[연말 정산] 소득공제 종류 (보험료, 월세 공제 등)

연말정산 시즌이 다가오면 많은 분들이 공제 항목을 제대로 이해하지 못해 환급금을 놓치는 경우가 많아요. 이번 글에서는 주요 소득공제, 특별소득공제, 기타 소득공제, 특별세액공제를 카테고리별로 꼼꼼히 정리했으니, 연말정산 준비에 큰 도움이 되실 거예요.

1. 주요 소득공제

소득공제는 과세표준(세금을 계산하는 기준이 되는 소득)을 낮춰주는 역할을 합니다. 기본적으로 총급여에서 공제 금액을 차감해 과세 대상 소득을 줄여주는 것이죠.

① 신용카드 등 사용금액 소득공제

• 대상: 신용카드, 체크카드, 현금영수증 등 사용 금액
• 공제율: 일반 사용 15%, 전통시장 및 대중교통 40%
• 한도: 총급여 7천만 원 이하 300만 원, 초과 시 200만 원

② 주택자금 소득공제

• 대상: 장기주택저당차입금(고정금리 또는 비거치식) 이자 상환액
• 공제 한도: 연 300~2,000만 원 (대출 조건에 따라 다름)

③ 개인연금저축 소득공제

• 대상: 개인연금저축 납입액
• 공제 한도: 연 400만 원

2. 특별소득공제

특별소득공제는 주로 근로자의 생활 안정과 관련된 비용을 공제받는 항목입니다. 근로소득자라면 반드시 확인해야 할 공제죠.

① 보험료 공제

• 대상: 국민연금 등 법정보험료 납입액
• 공제 한도: 전액

② 주택임차차입금 원리금 공제

• 대상: 주택 전세자금 대출 원리금 상환액
• 공제 한도: 연 300만 원

③ 주택담보대출 이자 공제

• 대상: 주택담보대출 이자 상환액
• 공제 한도: 연 500만 원

3. 기타 소득공제

기타 소득공제는 특정 조건에 따라 추가로 공제받을 수 있는 항목을 포함합니다. 상황에 따라 적용 가능성을 체크하세요.

① 월세 세액공제

• 대상: 무주택 세대주로 월세 지출을 한 경우
• 공제 한도: 연 1,000만 원

② 장기펀드 소득공제

• 대상: 청년형 장기펀드 납입액
• 공제 한도: 연 240만 원

4. 특별세액공제

세액공제는 납부할 세금에서 직접 차감되기 때문에 절세 효과가 매우 큽니다. 특별세액공제 항목은 특히 환급금을 크게 늘릴 수 있는 부분입니다.

① 자녀 세액공제

• 대상: 부양 자녀 1인당
• 공제 금액: 자녀 1인당 최대 100만 원

② 기부금 세액공제

• 대상: 공익 목적 기부금
• 공제율: 15~30%

③ 연금저축 세액공제

• 대상: 연금저축 계좌 납입액
• 공제율: 총급여 5,500만 원 이하 15%, 초과 시 12%

마무리하며

이번 연말정산에서는 소득공제와 세액공제를 제대로 활용해 절세를 실현해보세요. 위 내용을 꼼꼼히 확인하고 필요한 서류를 준비해 더 많은 환급금을 돌려받으시길 바랍니다.

 

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